Многие израильтяне, приближающиеся к пенсионному возрасту, пытаются понять, что правильнее: спокойно отправиться на заслуженный отдых или поработать еще? Чтобы принять решение, следует точно убедиться, согласится ли работодатель продлить трудовые отношения, каковы будут экономические последствия каждого из вариантов, - и найти ответы еще на кучу вопросов.
Так как же поступить? Краткий путеводитель для тех, кто собирается на пенсию.
Сегодня, напомним, в Израиле пенсионный возраст для мужчин составляет 67 лет, а для женщин - 62. Но с 1 января начинается постепенное повышение пенсионного возраста женщин.
По данным Банка Израиля, наиболее эффективно женщинам выходить на пенсию в 65 лет, а мужчинам - между 68 и 69 годами. Однако статистика Центробанка свидетельствует, что каждый пятый гражданин Израиля в возрасте 70 лет продолжает работать. Почему?
Оптимальное время получения пенсии и надбавка за стаж
Одно из самых важных соображений в этом шаге - правильный выбор времени для начала получения пенсионных накоплений (הקצבה מקרן הפנסיה). Причина: налоги.
По достижении пенсионного возраста каждый гражданин получает право на пособие по старости (кицбат-зикна, קצבת זקנה) от "Битуах леуми" и на получение накоплений из пенсионного фонда. При этом не важно, продолжает он работать или нет.
Однако в том случае, если достигший пенсионного возраста гражданин продолжает работать, но при этом не пользуется пособием из "Битуах леуми", то за каждый отработанный год (до достижения 70-летия) он получает 5-процентную надбавку к размеру пособия по старости. Надбавка эта называется тосефет дхият-кицба, то есть надбавка за отложенное пособие.
Таким образом, женщина, которая проработала до 65 лет (вместо 62), не получая пособия, получит за три дополнительных года работы прибавку в 15%. Как мужчины, так и женщины могут отложить получение пенсии только до 70 лет.
Здесь следует пояснить, что "Битуах леуми" выплачивает так называемую надбавку за стаж (тосефет-ветек) людям пенсионного возраста в соответствии со сроком их выплат в фонд Службы национального страхования. За каждый отработанный год, с которого производились выплаты, добавляется 2% - но не более 50% суммарно.
Соответственно, выгоды получают и те, кто начинает позже получать деньги из пенсионного фонда (керен-пенсия). Правда, в данном случае надбавок нет, но есть иные соображения.
"Заработная плата после выхода на пенсию облагается налогом так же, как и зарплата до выхода на пенсию, - объясняет Дуди Гершберг, советник по пенсионным вкладам фонда "Пенсия-120". - По сути дела, налог (мас ахнаса) взимается с двух источников - с зарплаты и пенсионных выплат. Естественно, если исключить один из этих источников, налог будет платиться меньше".
Советник также напоминает, что ежемесячные выплаты с накопительной пенсионной программы налогом не облагаются (безналоговая рента). Поэтому те, кто получает и пенсию, и зарплату, должны позаботиться о том, чтобы предоставить работодателю справку о скорректированных доходах (теум мас).
Однако тут следует учитывать еще одно важное правило: отложив получение пенсионных накоплений, пожилой человек, с одной стороны, увеличивает размер выплат (сумма делится на меньшее количество ежемесячных платежей, а потому возрастает), но с другой - уменьшает срок получения пособия, которое выплачивается до наступления смерти.
В данном случае выбор чаще всего диктуется размерами пенсионных накоплений. Если человек, скажем, всю жизнь получал бюджетную пенсию (пенсия такцивит) и скопил значительную сумму денег, то ему нет особого смысла продолжать работать.
Если же речь идет, скажем, о новом репатрианте, у которого небольшой трудовой стаж в Израиле, а пенсионные отчисления он начал производить только после Закона об обязательном пенсионном обеспечении, то он, как правило, вынужден продолжать работать. Разумеется, если позволяет здоровье и нет состоятельных родственников, способных обеспечить достойную старость.
Пенсионер продолжает работать: каковы его права
Вопрос о том, имеет или не имеет работодатель права отказать сотруднику, достигшему пенсионного возраста (гиль приша, גיל פרישה), в продолжении трудовых отношений, никак законом не оговорен. Все решается индивидуально.
Однако в том случае, если пенсионер продолжает трудиться у того же работодателя, все его права сохраняются - от величины зарплаты и до пенсионных отчислений. Однако пенсионные отчисления будут производиться только в том случае, если пожилой человек не получает денег из пенсионного фонда (пособие из "Битуах леуми" в расчет не принимается).
Шай Дуби, советник по пенсионному страхованию в банке "Мизрахи", объясняет, что человек, достигший пенсионного возраста, имеет право на соответствующие отчисления (в рамках Закона об обязательном пенсионном обеспечении) и при смене работы.
Советник также напоминает, что при увольнении с работы сотруднику пенсионного возраста положено выходное пособие (пицуй-питурин, פיצויי פיטורין) - за соответствующий срок работы. Сегодня, добавляет Шай Дуби, отчисления на выходное пособие (компенсацию) являются частью общих пенсионных отчислений.
Знайте свои права
Важно заблаговременно готовиться к выходу на пенсию. Например, хранить форму 106 (тофес меа ве-шеш, טופסי ה-106) - минимум за 7 лет до наступления пенсионного возраста. Также важно хранить форму 161 - при смене работы уже на пенсии.
Помимо этого, очень важно проверить, что работодатель правильно начислил вам выходное пособие при выходе на пенсию. Помочь в этом могут советники по пенсионному страхованию. Они же помогут разобраться с тем, какие могут быть послабления в налоговых выплатах.
В связи с тем, что универсальных форм тут нет, не может быть и универсальных рекомендаций. Однако следует помнить, что для пенсионеров существует целый ряд льгот, которыми можно воспользоваться.
Какие пособия получают израильтяне после выхода на пенсию
Это разъяснение предназначено для тех, кто находится в Израиле недолго и еще не знает основных прав.
Начнем с того, что даже те, кто не успел накопить трудовую пенсию (например, репатриант, прибывший в Израиль в зрелом возрасте), имеют право на гарантированный постоянный доход - пособие по старости (кицбат-зикна) от "Битуах леуми".
Право на это пособие имеют все застрахованные в Службе национального страхования - то есть те, кто отчислял со своей зарплаты деньги в "Битуах леуми".
Репатрианты, уже прибывшие в Израиль в пенсионном возрасте и не имеющие права на кицбат-зикна, получают специальное пособие - гимла меухедет, которое начисляется автоматически.
Размер этого пособия зависит от семейного статуса репатрианта и возраста (по достижении 80 лет пособие увеличивается).
В случае, если у пожилого человека нет или практически нет иных доходов, он может претендовать на получение дополнительного пособия - социальной надбавки по обеспечению прожиточного минимума (ашламат-ахнаса): начисляется в зависимости от личного и семейного статуса (работает / не работает, мужчина/женщина, семейный/одинокий).
Также существует особое пособие по уходу (гимлат-сиюд) от "Битуах леуми", которое положено тем, кто не способен существовать без помощи другого человека. Это пособие обычно предоставляется в виде помощи, а не наличных. Право на него имеют немощные люди, находящиеся как дома, так и в домах престарелых.